19 Feb Análisis de estados financieros: métodos de proyección para tu empresa

No causa sorpresa que, para cualquier directivo de empresa, sea fundamental contar con la información real de sus finanzas. El análisis de estados financieros aparece como una herramienta de proyección dentro de la gestión empresarial, ya que proporciona un panorama detallado de la salud económica de la organización a través de un análisis exhaustivo del balance general, estado de resultados y el estado de flujo efectivo. Es a través de la ejecución de sus diferentes métodos, que se puede tomar decisiones informadas sobre el futuro de la firma. ¿De cuáles estamos hablando? Eso es algo que GAAF responderá en el siguiente artículo. 

Introducción al análisis de estados financieros 

También conocido como “informes financieros” o “estados contables”, es un proceso mediante el cual, un experto examina e interpreta los estados financieros de una empresa con el fin de evaluar su desempeño económico, su salud financiera y también su viabilidad. Ofrecen una representación del rendimiento económico de los negocios. Asimismo, suministran información sobre el desempeño empresarial, además de mostrar los resultados de la actividad llevada por la administración en un período específico.

La documentación recopilada de los estados financieros sirve para identificar cuáles son los gastos, las ganancias y las mejores oportunidades de inversión de capital para la organización. Entonces, el objetivo principal del análisis de estados financieros es obtener una comprensión clara de la posición financiera de la empresa y utilizar esta información para tomar decisiones empresariales informadas.

Algunos de los aspectos que se evalúan mediante este proceso incluyen:

• Rentabilidad. Se evalúa la capacidad de la empresa para generar ganancias y obtener un rendimiento adecuado sobre la inversión.
• Liquidez. También, su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo utilizando sus activos líquidos.
• Solvencia. Se examina la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a largo plazo y su nivel de endeudamiento.
• Eficiencia operativa. Finalmente, se analiza la eficiencia con la que utiliza sus recursos para generar ingresos y controlar los costos.

¿Cómo se realiza un análisis de estados financieros?

Al momento de iniciar el análisis de los estados financieros, se deben tener presentes los rubros que se pueden medir y que ayudan a evaluar, al menos, tres aspectos fundamentales de la empresa, como la liquidez, el endeudamiento y la gestión. Implica el uso de diversas herramientas y técnicas, como ratios financieros, análisis vertical y horizontal, tendencias financieras y comparaciones con estándares de la industria. Mismas que permiten a los analistas y a los responsables de la toma de decisiones identificar fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas dentro de su entorno competitivo.

Los pasos más relevantes que podemos mencionar son:

Revisar y analizar

Hay que tomar toda la información y concentrarla en las categorías más importantes presentes en los recibos y en los documentos, separando los ingresos de los egresos. Luego, se buscan patrones para comenzar a comparar, cotejando la información de cada mes del año actual, con el mismo periodo de años anteriores. Las comparaciones permiten tener una idea clara de cómo ha sido la evolución económica. 

Contextualizar

El siguiente paso es poner en contexto cada uno de los datos. Es necesario considerar las situaciones que ocurren en el período específico y que afectan la actividad de la empresa. Al contextualizar la información, de manera correcta, la perspectiva del análisis financiero tiene más consistencia, no significa que estas situaciones justifiquen las irregularidades, sino que sirven para evaluar cada situación. 

Crear indicadores

Una vez contextualizada la información se deben crear los indicadores que ayudarán a medir cada actividad de la empresa, así como el desempeño. Los indicadores se obtienen haciendo un promedio de los resultados de cada rubro, pero se deben aislar los casos que están muy por encima de la media. Se deben considerar las variaciones muy positivas y muy negativas, solo para obtener el rango promedio. 

Analizar los resultados

Como último paso, se deben analizar los valores obtenidos en el proceso. En esta actividad del análisis de los estados financieros, se aplica toda la información recopilada para obtener los resultados que permitan marcar el rumbo que debe seguir la empresa. Al conocer la situación real, en términos económicos y financieros, los directivos pueden tomar las decisiones que ayuden a mejorar la solvencia y a aumentar la rentabilidad. 

Métodos de análisis 

Para realizar la interpretación de los estados financieros, hay que contar con la información obtenida del balance general, así como de los estados de resultados, de flujos y de cambios en el patrimonio neto, para luego decidir el método a utilizar. En este sentido, existen varios métodos y técnicas para analizar entre los cuales se incluyen:

• Ratios financieros. Son herramientas clave porque proporcionan información sobre la liquidez, la rentabilidad, la eficiencia y la solvencia de la empresa. Algunos ejemplos incluyen el ratio de liquidez, el retorno sobre la inversión (ROI), el ratio de endeudamiento y el ratio de rotación de inventario.
• Análisis vertical y horizontal. El análisis vertical compara cada partida del estado financiero con el total de una partida específica, como los ingresos totales o los activos totales. Por otro lado, el análisis horizontal compara los datos financieros a lo largo del tiempo, identificando tendencias y variaciones de un período a otro.
• Análisis de tendencias. El análisis de tendencias examina el comportamiento de los datos financieros a lo largo del tiempo para identificar patrones y proyectar futuros resultados. Este análisis ayuda a los gerentes a anticipar cambios en el mercado y ajustar sus estrategias empresariales en consecuencia.
• Análisis de flujos de efectivo. Proporciona información sobre los flujos de efectivo entrantes y salientes durante un período específico. Ayuda a los gerentes a entender cómo se está generando y utilizando el efectivo dentro de la empresa, lo que es crucial para mantener la liquidez y financiar operaciones futuras.

Información de contacto

En conclusión, el análisis de estados financieros es una herramienta poderosa que proporciona información valiosa para la toma de decisiones empresariales. Al comprender la situación financiera de la empresa y anticipar posibles desafíos, los gerentes pueden tomar medidas proactivas para garantizar la viabilidad y el crecimiento continuo del negocio. Además, es fundamental para mantener la transparencia y la responsabilidad en la gestión financiera de la organización, lo que genera confianza entre los inversores, prestamistas y otras partes interesadas en el proyecto. 

Dentro de un entorno empresarial cada vez más competitivo y complejo, sigue siendo una práctica fundamental para el éxito a largo plazo de cualquier organización. Desde el 2018, en GAAF venimos trabajando para ofrecerte las mejores soluciones efectivas y prácticas en temas contables, administrativos y tributarios. Conócenos ahora dando Clic Aquí y encuentra el soporte que necesitas. Para una comunicación directa, llámanos al 998-247-844 o déjanos un mensaje al correo info@gaaf.com.pe. Nos encontramos en Calle Monte Rosa 255, Piso 4, Chacarilla, Surco. ¡Te esperamos!